Должностная инструкция бухгалтера-кассира

Должностные обязанности бухгалтера-кассира заключается, прежде всего, в работе с наличными деньгами. Эта работа очень ответственная, потому в должностной инструкции бухгалтера-кассира необходимо четко прописать и компетенцию, и права, и круг обязанностей. Этот образец должностной инструкции бухгалтера-кассира поможет составить этот служебный документ.

Образец должностной инструкции (обязанностей) бухгалтер-кассира

УТВЕРЖДАЮ

Генеральный директор

Фамилия И.О. ________________

«________»_____________ ____ г.

1. Общие положения

1.1. Бухгалтера-кассира относят к категории специалистов.

1.2. Бухгалтера-кассира назначают на должность и освобождают от нее по представлению главного бухгалтер-кассира по приказу генерального директора компании.

1.3. Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтер-кассиру.

1.4. Во время отсутствия бухгалтер-кассира его обязанности и права переходят к другому должностному лицу, о чем объявляют в приказе организации.

1.6. На должность бухгалтер-кассира лицо, которое отвечает следующим требованиям: образование — высшее или среднее специальное, стаж аналогичной работы от полугода.

1.7. Бухгалтер обязан знать:

- порядок кассовых операций, который принят в Российской Федерации

- постановления, законодательные акты, приказы, распоряжения, другие методические, руководящие и нормативные материалы в отношении организации учета заработной платы и денежных средств

- компьютерные специальные программ, которые предназначены для работы, в том числе электронная система «банк-клиент».

1.8. Бухгалтер-кассир руководствуется в собственной деятельности:

— данной должностной инструкцией

- законодательными актами Российской Федерации

- Правилами внутреннего трудового распорядка, Уставом компании, прочими нормативными актами компании

- Положением о бухгалтерии организации

- распоряжениями и приказами начальства.

2. Должностные обязанности бухгалтера

Бухгалтер-кассир выполняет такие должностные обязанности:

2.1. Производит прием в кассу предприятия денежных наличных средств с паралельным занесением в компьютерную базу данных информации.

2.2. Выдает подотчетным лицам денежные наличные средства на основе служебных записок, которые заверены подписью финансового менеджера или генерального директора или с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных.

2.3. Контролирует соблюдение ограничения остатка в кассе денежных средств.

2.4. Сдает в банк наличную выручку.

2.5. Получает в банке по чеку денежные наличные средства.

2.6. Ведет ежедневно кассовую книгу и оформляет кассовые первичные документы соответственно с порядком проведения в Российской Федерации кассовых операций.

2.7. Учитывает и ведет расходы с подотчетными лицами на предприятии, проводит, проверяет, оформляет в компьютерной базе данных авансовые отчеты подотчетных лиц.

2.8. Выплачивает и начисляет работникам предприятия заработную плату .

2.9. Исчисляет по заработной плате налоги. перечисляет их своевременно.

2.10. Подготавливает платежные поручения и в банки их отправляет по системе «банк-клиент».

2.11. Обменивается с банками корреспонденцией: в банки предоставляет информацию, которая предусмотрена законодательством (заявления для утверждения лимита остатка в кассе наличных средств, кассовые планы, подтверждение на расчетных счетах остатков и так далее) получает справки, письма, подтверждения, которые необходимы предприятию.

3. Права бухгалтера-кассира

Бухгалтер-кассир имеет право:

3.1. В границах своей компетенции принимать решения.

3.2. Получать информацию, включая конфиденциальную, в объеме, который необходим для решения конкретных задач.

3.2. Вносить предложения для улучшения работы, которая связана с обязанностями, которые предусмотрены настоящей инструкцией.

3.3. Сообщать непосредственному начальнику в границах своей компетенции обо всех недостатках, выявленных в процессе деятельности, вносить предложения, как их устранить.

3.4. Запрашивать по поручению главного бухгалтера или лично от специалистов и руководителей подразделений информацию и документы, которые необходимы для исполнения его должностных обязанностей.

3.5. Требовать от начальства предприятия оказывать содействие в исполнении должностных обязанностей и прав.

4. Ответственность бухгалтера-кассира

Бухгалтер-кассир ответственен:

4.1. За неисполнение или некачественное исполнение должностных обязанностей, которые предусмотрены этой должностной инструкцией, — в границах, которые установлены трудовым ныне действующим законодательством РФ.

4.2. За несоблюдение действующих приказов, инструкций и распоряжений по сохранению конфиденциальной информации и коммерческой тайны.

4.3. За нарушение внутренних правил трудовой дисциплины, трудового распорядка, правил противопожарной безопасности и техники безопасности.

4.4. За правовые нарушения, которые совершены во время собственной деятельности, — в границах, которые установлены ныне действующим гражданским, уголовным и административным законодательством РФ.

4.5. За причинение организации материального ущерба — в границах, которые установлены ныне действующим гражданским и трудовым законодательством РФ.

Примерная должностная инструкция бухгалтера-кассира предприятия

Примерная должностная инструкция бухгалтера-кассира

1. Общие положения

1.1. Настоящая инструкция разработана в соответствии с приказом директора предприятия от 00.00.0000 N 000 (либо иным соответствующим решением - указать конкретно).

1.2. Бухгалтер-кассир относится к категории специалистов.

1.3. Квалификационные требования: среднее профессиональное (экономическое) образование без предъявления требований к стажу работы или специальная подготовка по установленной программе и стаж работы по учету и контролю не менее 3 лет.

1.4. Бухгалтер-кассир назначается на должность и освобождается от должности распоряжением главного бухгалтера по представлению аттестационной комиссии.

1.5. В своей работе бухгалтер должен руководствоваться:

1.5.1. Настоящей должностной инструкцией.

1.5.2. Инструкцией по виду (направлению) деятельности группы.

1.5.3. Положением о финансовом отделе.

1.5.4. Регламентом работы группы.

1.5.5. (иное - указать конкретно).

1.6. Бухгалтер-кассир должен знать:

1.6.1. Законодательные и нормативные правовые акты, постановления, указы и решения федеральных, региональных и местных органов государственной власти и управления, а также нормативно-методические документы других органов управления (власти), регламентирующие финансовую работу (по направлению работы группы), включая ведение кассовых операций.

1.6.2. Цели, стратегию развития и бизнес-план предприятия.

1.6.3. Профиль, специализацию и организационную структуру предприятия.

1.6.4. Теоретические основы финансового менеджмента.

1.6.5. Финансовую политику предприятия и стратегию ее реализации.

1.6.6. Технологию управления финансовыми ресурсами, систему финансовых методов, обеспечивающих наиболее эффективное управление финансовыми потоками.

1.6.7. План и корреспонденцию счетов.

1.6.8. Правила обращения с бухгалтерской документацией.

1.6.9. Формы кассовых и банковских документов.

1.6.10. Правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг.

1.6.11. Порядок оформления приходных и расходных документов, ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности.

1.6.12. Лимиты остатков кассовой наличности, установленной для предприятия, правила обеспечения их сохранности.

1.6.13. Средства вычислительной техники, коммуникаций и связи, применяемые в работе группы.

1.6.14. Правила и нормы охраны труда.

1.6.15. (иное - указать конкретно).

1.7. Бухгалтер-кассир должен иметь умения и навыки, достаточные для эффективного выполнения должностных обязанностей, в том числе. (указать конкретно наиболее важные).

1.8. Бухгалтер-кассир подчиняется начальнику группы финансового отдела.

1.9. На время отсутствия бухгалтера-кассира его замещает бухгалтер.

2. Обязанности

2.1. Бухгалтер-кассир обязан:

2.1.1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.

2.1.2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.

2.1.3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, регулярно сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.

2.1.4. Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.

2.1.5. Передавать в соответствии с установленным порядком денежные средства инкассаторам.

2.1.6. Отражать на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением денежных средств, контролировать достоверность учета поступающих денежных средств, составлять кассовую отчетность, подготавливать данные для составления отчетности.

2.1.7. Обеспечивать сохранность выданных ему в работу документов.

2.1.8. Участвовать в разработке и осуществлении мероприятий, направленных на соблюдение финансовой дисциплины и рациональное использование ресурсов.

2.1.9. Осуществлять прием и контроль первичной учетной документации, подготавливать их к счетной обработке.

2.1.10. Поддерживать взаимодействие с коллегами по отделу в интересах обеспечения максимальной эффективности его деятельности.

2.1.11. Постоянно повышать свой профессиональный уровень в системе корпоративного тренинга.

2.1.12. Самостоятельно, в пределах предоставленных ему главным бухгалтером полномочий и во взаимодействии с другими работниками группы решать вопросы финансовой работы, возложенные на группу.

2.1.13. Обеспечивать качественную подготовку и своевременное предоставление начальнику группы справочных и отчетных материалов.

2.1.14. (иное - указать конкретно).

3. Права

3.1. Бухгалтер-кассир имеет право:

3.1.1. Принимать обоснованные решения по вопросам финансовой работы (по своему направлению) - в пределах компетенции, предоставленной в соответствии с распоряжением главного бухгалтера.

3.1.2. Подписывать служебные (деловые) документы по вопросам работы группы.

3.1.3. Обращаться к начальнику группы с предложениями, направленными на совершенствование работы группы.

3.1.4. Участвовать в протокольных мероприятиях, на которых рассматриваются вопросы его работы, а также вопросы работы группы.

3.1.5. Требовать от работников группы своевременного, полного и качественного предоставления достоверной информации, в том числе документированной.

3.1.6. Обеспечивать предоставление заинтересованным лицам (органам) информации о состоянии работы группы, в том числе документированной, в порядке, предусмотренном законодательством и локальными актами предприятия.

3.1.7. (иное - указать конкретно).

4. Взаимоотношения по должности

4.1. Бухгалтер осуществляет организационно-информационное взаимодействие:

4.1.1. С начальником группы - по вопросам текущей работы группы.

4.1.2. С работниками группы - по вопросам, отнесенным к их компетенции в соответствии с положением о финансовом отделе.

4.1.3. С начальниками структурных подразделений предприятия - по вопросам финансового обеспечения соответствующих подразделений.

4.2. (иное - указать конкретно).

5. Ответственность

5.1. Бухгалтер-кассир несет ответственность за:

5.1.1. Нарушение положений руководящих документов по вопросам финансовой работы.

5.1.2. Невыполнение приказов директора, распоряжений главного бухгалтера, решений начальника финансового отдела, поручений и указаний начальника группы.

5.1.3. Разглашение сведений, составляющих коммерческую тайну предприятия.

5.1.4. Неправомерное использование предоставленных полномочий, а также использование их в личных целях.

5.1.5. (иное - указать конкретно).

Должностная инструкция бухгалтера-кассира образец и правила составления

Должностные обязанности бухгалтера-кассира

1. В своей трудовой деятельности, работник предприятия, замещающий такую должность совмещает две профессии: кассира и бухгалтера.

2. Строго соблюдает действующее законодательство, в том числе в области бухгалтерского учета, внутренние руководящие документы организации-работодателя, трудовой договор бухгалтера-кассира, а также данную должностную инструкцию.

3. Выполняет функции по контролю и учету оборота наличных денежных средств на предприятии, выдает работникам денежные средства под отчет, осуществляет выдачу заработной платы, выходных пособий, премий и других денежных средств.

4. Принимает и учитывает документы строгой отчетности, свидетельствующие о надлежащем использовании выданных под отчет денежных средств.

5. Является представителем работодателя в банковских структурах, коммерческих и не коммерческих организациях, контролирующих органах, по вопросам, касающимся трудовой деятельности бухгалтера-кассира.

Должностная инструкция бухгалтера-кассира

Должностная инструкция бухгалтера-кассира

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность бухгалтера-кассира.

1.2. Бухгалтер-кассир относится к категории специалистов, назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом Генеральным директором по представлению Главного бухгалтера.

1.3. Бухгалтер-кассир подчиняется непосредственно Главному бухгалтеру.

1.4. Бухгалтер-кассир должен знать:

1.4.1. законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, руководящие, методические и нормативные материалы по организации и учету кассовых операций и составлению отчетности по кассе, в том числе Закон РФ от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» Указания ЦБ РФ от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации», утвержденный решением Совета Директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 года № 40

1.4.2. оформление кассовых операций согласно типовым межведомственным формам первичной учетной документации для предприятий и организаций, которые утверждаются Госкомстатом Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации

1.4.3. организацию документооборота по учету кассовых операций

1.4.4. порядок приема, выдачи и хранения наличных денег правила определения платежеспособности банковских билетов и монет Банка России

1.4.5. средства вычислительной техники, коммуникаций и связи и возможности их применения для выполнения учетно-вычислительных работ и анализа хозяйственной и финансовой деятельности предприятия

1.4.6. экономику, организацию труда и управления

1.4.7. законодательство о труде

1.5. В период временного отсутствия бухгалтера-кассира его обязанности возлагаются на заместителя Главного бухгалтера приказом Исполнительного директора.

2. ДОЛЖНОСТНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ БУХГАЛТЕРА-КАССИРА

Бухгалтер-кассир:

2.1. Выполняет работу по организации и учету кассовых операций.

2.2. Соблюдет законодательные и нормативные акты, выполняет работу по приему, выдаче и хранению наличных денег.

2.3. Ведет первичную документацию по приему и выдаче наличных денег.

2.4. Ведет на основе ведомостей выплату зарплаты работникам Общества

2.5. Осуществляет контроль за первичной документацией по кассовым операциям и готовит их к счетной обработке.

2.6. Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов (сейфов) осуществляет проверку сохранности замков, дверей, оконных решеток и печатей, исправности охранной сигнализации.

2.7. Ведет прием наличных денег по приходным кассовым ордерам, подписанным Главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением Исполнительного директора.

2.8. Производит выдачу наличных денег из касс по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны Генеральным директором, Главным бухгалтером Общества или лицами, на это уполномоченными.

2.9. Производит записи в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.

2.10. Ежедневно в конце рабочего дня подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.

2.11. Принимает участие в проведении инвентаризаций.

2.12. Организует учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств, своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций, связанных с их движением.

2.13. Является материально ответственным лицом и, после издания приказа о приеме его на работу, обязан под расписку ознакомиться с Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации и заключить договор о полной материальной ответственности.

2.14. Не имеет права передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам, кроме случаев временной нетрудоспособности или отпуска по распоряжению руководства.

2.15. Следит за сохранностью первичных документов по кассовым операциям.

2.16. Обеспечивает сохранность денежных средств, находящихся в кассе, ККМ и прочих материальных ценностей.

2.17. Систематически повышает свою квалификацию на курсах и семинарах по бухгалтерскому учету

3. ПРАВА

Бухгалтер-кассир имеет право:

3.1. Принимать участие в обсуждении вопросов, входящих в его функциональные обязанности.

3.2. Вносить предложения и замечания по вопросам улучшения деятельности на порученном участке работы.

3.3. Запрашивать и получать необходимые материалы и документы, относящиеся к вопросам деятельности бухгалтера-кассира.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

4.1. Бухгалтер-кассир в соответствии с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за ущерб, причиненный Обществу как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим функциональным обязанностям, - в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

4.2. Бухгалтер-кассир также несет ответственность в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации за:

4.2.1. Недостоверную информацию о состоянии выполнения полученных заданий и поручений, нарушение сроков их исполнения. 4.2.2. Невыполнение приказов, распоряжений Генерального директора и Исполнительного директора предприятия, поручений и заданий от Главного бухгалтера.

4.2.3. Нарушение Правил внутреннего трудового распорядка, правил противопожарной безопасности и техники безопасности, установленных в Обществе.

4. КВАЛИФИКАЦИОННЫЕ ТРЕБОВАНИЯ

На должность бухгалтера-кассира назначается лицо, имеющее среднее профессиональное (экономическое) образование с опытом работы по специальности от года или высшее профильное образование с опытом работы по специальности от полугода.

Источники: biznes-prost.ru, obrazec.org, uristhome.ru, www.jobgroup.ru