tax.trg.ru - сайт Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Трехгорному Челябинской области

Внимание! За один отчетный период (год) налогоплательщик сдает только ОДНУ декларацию по форме 3-НДФЛ. Если у него несколько декларируемых событий из представленных здесь видов образцов, то их надо объединить в ОДНУ декларацию.

Только на таких условиях выложены образцы заполнения декларации по форме 3-НДФЛ.

Вопросы по заполнению этой декларации задавайте на нашем форуме, вход на который через главную страницу сайта. Прежде чем задавать вопросы, посмотрите уже имеющиеся ответы. Возможно, что аналогичный случай уже там рассмотрен.

Образец декларации (форма 3-НДФЛ), в которой объединены:

- Получение доходов из нескольких источников

- Продажа имущества

- Приобретение имущества

- Получение имущественных и социальных вычетов.

Примерный перечень сведений, указываемых налогоплательщиком в заявлении на предоставление имущественного налогового вычета по месту работы, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Образец заявления, подаваемого с декларацией о доходах (форма 3-НДФЛ) на возврат налога на доходы физических лиц в случае наличия переплаты.

3 Кб.

Образец заявления, подаваемого на перезачет переплаты с налога на налог.

4 Кб.

Образцы заявлений, подаваемых с декларацией о доходах (форма 3-НДФЛ) на предоставление социального налогового вычета в связи с оплатой за лечение и возврата налога на доходы, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Образцы деклараций за 2008, 2009 и 2010 годы.

144 Кб.

Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201 (в ред. Постановления Правительства РФ от 26.06.2007 N 411) "Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета".

Образцы заявлений, подаваемых с декларацией о доходах (форма 3-НДФЛ) на предоставление имущественного налогового вычета и возврата налога на доходы при приобретении (строительстве) жилья, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Образцы деклараций за 2008, 2009 и 2010 годы.

Образец заявления, подаваемого с декларацией о доходах (форма 3-НДФЛ) на предоставление стандартного налогового вычета, предусмотренного пунктом 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации. Образцы деклараций за 2008, 2009 и 2010 годы.

Образцы заявлений, подаваемых с декларацией о доходах (форма 3-НДФЛ) на предоставление социального налогового вычета в связи с оплатой за обучение и возврата налога на доходы, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации. Образцы деклараций за 2008, 2009 и 2010 годы.

Образец заполнения декларации о доходах

Заполняем Приложение 6 к декларации

Расчет налоговой скидки:

Cумма денежных cредств, уплаченных за обучение, состав­ляет 14400грн.

В сoответствии c пп. 166.3.3 cт. 166 Налогового ко­декса такая суммa не может превышать pазмера дохода, опре­деленного в первом абзаце пп. 169.4.1 cт. 169 этого Кодекса, за каждый полный или нeпoлный месяц обучения в течениe отчетного налогового года, тo eсть в 2013 г. — 1610грн.

Кoличество месяцев обучения в 2013г. — 9 месяцев.

(1610грн. х 9 мес.) = 14490 грн.

Слeдовательно, сумма расходов, которые разрешено включить в налоговую скидку, составляет 14400грн.

Рассчитываем сумму налога, подлежащую возврату из бюджета:

5784 грн.   - (38560 грн. - 14400 грн.) х 15% = 2160 грн.

Сумму из строки 12 Пpиложения 6 Налоговой декларации отра­жают в строках 11 и 13.02 pаздела V  декларации.

Само заполненное приложение 6 выглядит так:

Cтраница 1 приложения 6

Как заполнить годовую налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах физических лиц. Кто подает и как подавать? А также пример (образец) заполнения

Согласно пункта 179.1 Налогового кодекса физические лица - плательщики налога на доходы физических лиц обязаны ежегодно докладывать государству о своих заработках путем подачи годовой налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах . Форма декларации и порядок ее заполнения утверждены Приказом Министерства финансов №1395 от 07.11.2011. Скачать бланк декларации в формате xls можно по этой ссылке. Сразу следует обратить внимание, что форма декларации и порядок ее заполнения менялись Приказом № 84 от 03.02.2012 года. В ней сократилось количество разделов и приложений, а также для отдельных категорий граждан, в числе которых государственные служащие, было выделено специальное приложение 7.

Кто обязан подавать годовую декларацию об имущественном состоянии и доходах?

Конкретного перечня, кто должен раз в год отчитываться в налоговую службу, в Налоговом кодексе не определено. Зато определен список лиц, обязанность подачи декларации которых считается выполненной, в случае соответствия определенным критериям. Итак, годовую налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах обязаны подавать все, кроме граждан, получающих доход (пункт 179.2 НКУ):

1. Исключительно от налоговых агентов (например официальная заработная плата )

Согласно пункта 168.2.2 Налогового кодекса не являются налоговыми агентами нерезиденты и физические лица, не имеющие статуса предпринимателя или самозанятого лица.

2. От операций продажи (обмена) имущества, дарения, при нотариальном удостоверении договоров по которым уже был уплачен НДФЛ

4. Также есть особые категории граждан к которым относятся несовершеннолетние, недееспособные, лица, находящиеся под арестом, которые являются задержанными или осужденными к лишению свободы, находятся в плену или заключении на территории других государств по состоянию на конец предельного срока подачи декларации, находятся в розыске, служат в армии.

Из пункта 1 приведенного списка есть исключения. В том случае, если гражданин в течение года получал доход от двух или более налоговых агентов и при этом общая сумма дохода за любой календарный месяц превышает десятикратный размер минимальной заработной платы. установленной законом на 1 января отчетного года, он обязан подать годовую декларацию и дополнительно уплатить НДФЛ. Такая обязанность обусловлена ставкой налога на доходы физических лиц в размере 17%, которая применяется к доходу, сумма которого превышает 10 минимальных заработных плат. В 2011 году это 9410 грн. в 2012 - 10730 грн.

Например. Гражданин в 2011 году трудился на двух работах. На одной работе он получал заработную плату в размере 6000 грн. на другой - 5000 грн. Общий размер месячного дохода составляет 11000 грн. Каждый работодатель удерживал из заработной платы гражданина НДФЛ в размере 15%. Но, поскольку общий размер месячного дохода превышает 9410 грн. (на 2011 год), физическое лицо обязано подать годовую декларацию и доплатить НДФЛ в размере 2% (17% -15%) с суммы (11000 - 9410) - 3,6% (ЕСВ) = 1532,76 грн. за каждый месяц.

Также, годовую декларацию подает гражданин, желающий воспользоваться правом на налоговую скидку и вернуть излишне уплаченный НДФЛ по итогам года.

Порядок подачи и заполнения годовой декларации

Декларация подается в налоговую службу по месту учета физического лица. В большинстве случаев, это налоговая служба, в которой физическому лицу выдавали идентификационный код. Декларацию можно подать в один из таких способов на выбор налогоплательщика:

Согласно пункта 179.9 Налогового кодекса бланки декларации должны безвозмездно предоставляться в налоговой службе на запрос налогоплательщика. Согласно раздела II Приказа №1395 приложения заполняются только при наличии показателей, т.е. подавать пустые приложения не нужно. Если какая-либо строка не заполняется из-за отсутствия информации, то в ней следует поставить прочерк. Показатели во всех главах и приложениях (кроме приложения 7) проставляются в гривнях с копейками.

Сроки подачи декларации и сроки уплаты НДФЛ

Срок подачи декларации - до 1 мая года, следующего за отчетным (пункт 49.18.4 НКУ)

Срок уплаты НДФЛ - до 1 августа года, следующего за отчетным (пункт 179.7 НКУ).

Какие приложения к декларации заполнять

Обычные физические лица, которые не являются предпринимателями заполняют все разделы основной декларации, кроме разделов III и IV, которые заполняются только предпринимателями на общей системе налогообложения и самозанятыми лицами. Если в текущей декларации не исправляются самостоятельно выявленные ошибки за предыдущие периоды, то Раздел VI не заполняется. Также, такие лица не заполняют приложение 7 к декларации.

Приложение 7 к годовой декларации об имущественном состоянии и доходах заполняют и подают отдельные категории граждан. Какие, можно почитать на этой странице приложение 7 к годовой налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах (скачать, загрузить). При этом такие лица, заполняют и подают лишь приложение 7 без заполнения основной декларации и других приложений.

Налоговая скидка или налоговый кредит

До 2011 года налоговая скидка имела более привычное название - налоговый кредит по НДФЛ. Согласно пункта 164.1 Налогового кодекса физические лица, при выполнении определенных условий, имеют право уменьшить свой общий налогооблагаемый доход на сумму налоговой скидки. Таким образом можно уменьшить сумму налога на доходы физических лиц. которая подлежит к уплате по итогам года, или вернуть излишне уплаченную сумму налога.

Как рассчитывается налоговая скидка и какие документы следует подавать в налоговую службу при использовании права на нее, сейчас рассматривать не будем, поскольку это тема для отдельной достаточно большой статьи. Список расходов, которые относятся к налоговой скидке приведен в пункте 166.3 Налогового кодекса.

Если в результате применения налоговой скидки, гражданин имеет право на возврат НДФЛ по итогам года, то согласно пункта 179.8 НКУ эта сумма зачисляется на его банковский счет или направляется почтовым переводом в течение 60 календарных дней после подачи декларации.

Также следует обратить внимание на то, что воспользоваться правом на налоговую скидку можно в течение всего года, следующего за налоговым годом, за который гражданин получил такое право. То есть срок подачи декларации не ограничивается сроком до 1 мая. Указанная информация изложена в Единой базе налоговых знаний на официальном сайте ГНСУ.

Ведение книги учета доходов и расходов

Согласно пункту 176.1 Налогового кодекса физические лица, которые обязаны подавать годовую декларацию или имеют право ее подавать в связи с использованием права на налоговую скидку, обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Форма этой книги и порядок ее заполнения утверждены Приказом ГНАУ №1022 от 24.12.2010 года.

За неведение этой книги, статьей 164-1 Кодекса Украины об административных правонарушениях даже предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере от 51 до 136 грн. и от 85 до 136 грн. за повторное в течение года нарушение. Такая позиция изложена в Единой базе налоговых знаний на официальном сайте ГНСУ. Из собственного опыта: недавно подавал декларацию в налоговую службу, эту книгу у меня никто не спросил. Так же было и с моими знакомыми.

Нужно ли подавать документы, подтверждающие доходы и расходы

Согласно пункту 176.1 НКУ, граждане обязаны хранить в течение 1095 дней документы, в том числе на основании которых определяются расходы при расчете инвестиционной прибыли или формируется налоговая скидка.

Согласно пункту 166.2.2 НКУ, оригиналы документов, подтверждающих право на начисление налоговой скидки не отправляются налоговой службе, но сохраняются в течение 1095 дней.

При подаче декларации налоговая служба попросит гражданина предоставить копии документов, подтверждающих доходы или право на налоговую скидку. Их следует предоставить, поскольку согласно пункта 176.1 НКУ по требованию органа ГНС ​​граждане обязаны предъявлять документы и сведения, связанные с возникновением дохода или права на получение налоговой скидки, исчислением и уплатой налога, и подтверждать необходимыми документами достоверность сведений, указанных в налоговой декларации. Если не предоставить документы непосредственно при подаче декларации, налоговая служба может обратиться к гражданину с письменным запросом, и тогда придется снова посещать налоговую инспекцию.

Пример (образец) заполнения годовой декларации об имущественном состоянии и доходах

Гражданин не имеет права на налоговую скидку. В течение года он получил следующие доходы:

1. Начисленная заработная плата за год составляет 35 000 грн. В эту сумму входит удержан единый социальный взнос и налог на доходы физических лиц. НДФЛ, удержанный налоговым агентом (работодателем) составляет (35 000 - 3,6% (ЕСВ )) * 15% = 5061.

2. Получен доход от предоставления жилья в аренду в размере 12 000 грн. При этом, гражданин в соответствии с пунктом 170.1.5 Налогового кодекса самостоятельно удерживал и платил НДФЛ по результатам каждого квартала в течение года.

3. Гражданин решил продать своему соседу свой старый, но очень дорогой телевизор за 5000 грн. и отдать государству 15% из этой суммы по результатам подачи годовой декларации об имущественном состоянии и доходах.

4. Гражданин владеет двумя квартирами. В одной проживает сам, а другую сдает в аренду. Также у него есть автомобиль Skoda Octavia с объемом двигателя 1800 куб.см.

Соответственно, такой гражданин заполняет основную таблицу декларации и подает приложение 2 к ней, где указывает доход от операций от сдачи недвижимости в аренду. Заполненную на основании этих данных декларацию в формате xls можно скачать по этой ссылке. Кому не хочется качать, нажимаем на изображение и смотрим в увеличенном виде.

Ответственность за неподачу декларации или включение в нее искаженных данных или несвоевременную или неполную уплату НДФЛ

Неподача, несвоевременная подача или включение в декларацию искаженных данных влечет за собой штрафы в размере от 51 до 136 грн. и от 85 до 136 грн. за повторное на протяжении года нарушение (статья 164-1 Кодекса Украины об административных правонарушениях).

Согласно пункта 126.1 Налогового кодекса за несвоевременную уплату согласованного денежного обязательства предусмотрен штраф в следующих размерах:

при задержке до 30 дней - в размере 10 процентов погашенной суммы налогового долга

при задержке более 30 дней - в размере 20 процентов погашенной суммы налогового долга.

Также, на сумму налогового долга начисляется пеня в соответствии со статьей 129 Налогового кодекса.

написал 369 статей в своем блоге.

Приветствую всех читателей на своем блоге. Меня зовут Алексей Аблицов и я пишу о налогообложении, бухгалтерском учете и отчетности в Украине. Вы можете задать мне вопросы в комментариях к моим статьям или в специальном разделе сайта http://byhgalter.com/answers/.

Образцы (примеры) заполнения 3-НДФЛ

Как использовать образец

Ниже Вы можете скачать образы (примеры) налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2012, 2013 и 2014 годы (для 2015 года), подготовленные при помощи программы Налогия.Декларация на нашем веб-сайте. Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Во-первых, если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере, Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому, и даже, возможно, используя другие листы. Во-вторых, Ваша информация (такая, как различные коды) может отличаться от представленной в примере. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации можно здесь: "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн ".

Чтобы отчитаться по доходам 2012 года

Как заполнить декларацию без образца

Желтые Воды. Новости. События. Комментарии.

Вторник, Апрель 14, 2015

Тонкости назначения субсидий. Образцы заявления и декларации

Продолжаем информировать читателей по вопросам назначения субсидий. Руководство Управления труда и соцзащиты населения Желтоводского горсовета, как и обещало, уточнило ряд моментов по новому порядку назначения субсидий. На вопросы СМИ ответили начальник УТСЗН Сергей Ядыкин и его первый заместитель Елена Крекотень.

- Сергей Васильевич, тем, кто пользовался субсидией в отопительном сезоне 2014-2015гг. обращаться к Вам не надо? Этим людям вы автоматически произведете расчеты для получения субсидии?

- Да. Это так. Единственное исключение: если произошли изменения в составе семьи или кто-то из членов семьи сменил место работы, получил льготы или перестал ими пользоваться – об этом в течение месяца надо сообщить нам, в УТСЗН.

- Когда желтоводцам пришлют бланки заявлений и деклараций, которые надо заполнить для расчета субсидии? Какая организация будет рассылать эти бланки?

- По распоряжению городского головы эти бланки желтоводцам должны разослать до 15 апреля. Этой работой будет заниматься Желтоводское отделение Днепродзержинского управления по эксплуатации газового хозяйства (горгаз).

- На каком языке следует заполнять документы?

- Только на украинском. Это связано с обработкой данных.

- Какие же виды доходов, полученных за 12 месяцев, необходимо указывать в декларации?

- Зарплата, пенсия, стипендия, пособие (кроме одноразовых выплат), денежное содержание, алименты (которые получаете вы), доходы по гражданско-правовым соглашениям, от предпринимательской деятельности, сдачи имущества в аренду, депозитов, продажи имущества, реализации сельхозпродукции и др. В общем, все виды доходов, которые облагаются налогом, и данные по которым есть в налоговой инспекции.

- Как правильно высчитать «чистый доход»?

- Из суммы начисленной зарплаты («грязной») надо вычесть налог с доходов физических лиц. И только его! Так вы получите сумму дохода, который учитывается при начислении субсидии. К сожалению, законодательство не совершенно: единый взнос, профсоюзный взнос, военный сбор и другие удержания почему-то нельзя вычитать из начисленной зарплаты при расчете своих чистых доходов. Не ошибитесь при подсчетах! Лучше проконсультируйтесь с нашим специалистом.

- Письмо с бланками пришлют по почте или принесут лично?

- Этот вопрос решается.

- Если настало 30 апреля, а человек так и не получил письмо с бланками, куда обращаться?

- В горгаз.

- Когда человек заполнил бланки, как их передать в Управление труда и социальной защиты населения?

- Можно отправить по почте  (ул. Первомайская, 24, г.Желтые Воды, индекс: 52210), можно принести лично, можно записаться на прием к специалисту, который проверит правильность заполнения бланков. Записаться на прием можно по телефону: 5-50-21 или в кабинете 44 у нашего информатора-координатора.

- Если человек владеет двумя квартирами, то субсидия будет даваться только на одну?

- Конечно, по месту его регистрации (прописки). А по второй квартире смогут оформить субсидию те люди, которые прописаны в ней.

- А если вторая квартира досталась по наследству, и в ней никто не прописан?

- Тогда по ней субсидии не будет.

- Если один из прописанных живет в другом городе, как это доказать?

- Он должен взять справку со своего места работы о том, что действительно работает на таком-то предприятии. Эта справка предоставляется в ЖЭК, там ставится отметка, и только тогда вы подаете документы на субсидию (заявление, декларация, эта справка и отметка из ЖЭКа).

- А если человек не может предоставить такую справку, хотя действительно не проживает в Желтых Водах?

- В таком случае важно, чтобы в квартире были счетчики на газ, свет и воду. При этом условии специальная комиссия составит акт о том, что в квартире действительно не проживает этот человек.

- Куда обращаться в таком случае, где искать эту комиссию?

- Обращаться к нам, в УТСЗН.

- В прошлой публикации мы рассказали, по какой формуле можно примерно высчитать, будет ли семье положена субсидия. Если семья предполагает, что может претендовать на субсидию, когда ей отправлять (приносить) документы в УТСЗН?

- Если человек обратится в апреле, мы будем назначать ему субсидию по старому положению. То есть на полгода, и он должен будет предоставить все документы, которые требовались и раньше. Поэтому лучше обращаться в мае, тогда у нас будет новое программное обеспечение, и субсидия будет назначаться по новому упрощенному порядку.

- Как человек узнает, назначили ли ему субсидию?

- Обработка данных потребует один-два месяца. Поэтому, подав заявление в мае, обращаться за уведомлением надо не раньше июня в кабинет 44.

- Если семья подсчитала, что в мае ей субсидия будет не положена, а вот с началом отопительного сезона - положена, когда отправлять заявление и декларацию в ваше управление?

- Таким семьям лучше немного подождать – мы дадим чуть позже все разъяснения. Еще раз напоминаю, субсидия может быть назначена даже «задним числом»: обратился в июле – назначили с мая и т.д.

- По каким телефонам граждане могут получить информацию по вопросам назначения субсидий?

- 5-50-21, 5-63-39, с 8:00 до 16:48 (перерыв с 12:00 до 12:48).

Елена Кубарева, ИА «Имеется мнение», видео: ЧН ТРК Степ

Прилагаются образцы заполнения заявления и декларации (нажмите для увеличения):

Источники: tax.trg.ru, www.buhoblik.org.ua, byhgalter.com, www.nalogia.ru, www.mnenie.dp.ua